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xxxx科技股份有限公司财务内控审计报告xxxx科技股份有限公司财务内控管理审计报告公司领导:因公司管理层和董事会要求,近期对公司财务内控管理做了一次审计调查,发现有些财务内控做得比较到位,但某些地方做得还有些欠缺,有待提高和完善,希望通过此次内控审计,能进一步加强财务内控管理,以降低公司财务风险,现报告如下:一、预算管理审计内容:预算的编制、预算的审批体系、责任部门、预算实施控制、超预算控制、预算执行分析、预算修正等。发现的问题:公司有销售总额、产品成本、费用、销售利润的预算,但没有进行预算审批流程,平时也没有预算的实施控制、预算执行分析和修正。缺少完善的预算管理体系,可能导致无法及时识……查看全文>>
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进出口业务内控审计报告模板***公司机密内部审计报告报告名称:关于abc的审计报告报告编号:abc集团内审字[20xx]第0xx号出具报告时间:20xx年xx月xx日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字[20xx]第0xx号我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照有关规定计划和实施审计工作,通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制……查看全文>>
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内部控制审计报告2013年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事……查看全文>>
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内部控制审计报告2013年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事……查看全文>>
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xx股份公司关于对本公司内部控制有效性的评价xx股份有限公司关于本公司内部控制制度的评价说明(截止年月日)公司概况公司于____年__月__日经___________________以__________文批准设立或由________________公司改组而成。____年__月__日,经中国证券监督管理委员会以____________文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(a股)股票并在证券交易所上市交易。____年__月__日由____________工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》,注册号___________,现法定代表人为__________。现公司注册资本为_____……查看全文>>
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公司类贷款审计关注重点一、贷款调查环节重点关注注册资本的真实性1.股东以土地使用权等非货币出资的,土地使用证是否办理过户手续,实收资本是否实际交付;2.会计师事务所出具的验收报告与公司章程中的出资人是否完全一致;3.公司章程是否经公司注册地工商部门签字确认。二、贷款审批环节重点审查贷款审批意见是否严谨、是否全面落实1.贷款审批意见中是否有“如抵押人在规定期限内不在抵押物上进行主体工程的开发,放款行有权要求借款人提前归还贷款本息,不受借款合同期限限制”的条款。依照法律规定,抵押人违约,依法追究抵押人的担保违约责任,借款人违约应依法追究借款人的违约责任,如贷款在期限内,借款人违约的,贷款人可行使“……查看全文>>
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互联网公司新三板挂牌审计重点关注事项随着互联网技术的迅速发展,互联网企业在业务模式和盈利方式上的创新给审计工作带来新的挑战。由于互联网企业相较于传统行业具有较强的特殊性,为了协助执业人员更好的认识和理解,上市公司审计专家委员会将就互联网企业的审计陆续做出系列专题提示。【本提示仅供事务所及相关从业人员在执业时参考,不能替代相关法律法规、注册会计师执业准则以及注册会计师职业判断。提示中所涉及审计程序的时间、范围和程度等,事务所及相关从业人员在执业中需结合项目实际情况、风险导向原则以及注册会计师的职业判断确定,不能直接照搬照抄。】1互联网企业的行业特点互联网企业是以现代新兴的互联网技术为基础,专门从……查看全文>>
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[键入文字]企业债券审计应关注的重点一、企业债券的基本概念及现状1、企业债券的基本概念企业债券是中国存在的一种特殊法律规定的债券形式。按照中国国务院1993年8月颁布实施的《企业债券管理条例》规定,“企业债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券”。从企业债券定义本身而言,与公司债券定义相比,除发行人有企业与公司的区别之外,其他都基本相同。公司债券的发行主体是股份公司,但也可以是非股份公司的企业发行债券。所以,一般归类时,将公司债券和企业发行的债券合在一起,泛指企业发行的债券,但由于中国一部分发债企业不是股份公司,一般把这类债券叫企业债,如下文所述的地方政府融资平台公司发……查看全文>>
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期货经纪公司会计核算和审计的依据期货经纪公司目前实行会计核算的依据主要包括《期货经纪公司商品期货业务会计处理暂行规定》(财会字[2000]19号)与《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商字[1997]44号)。财政部2001年底发布了《金融企业会计制度》,该制度中已将期货公司其他业务的核算纳入其中。审计方面的依据包括中国证监会颁布的《关于对〈期货经纪公司年度报告参考内容与格式〉作出部分调整的通知》(证监期货字[2002]9号)、《关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知》(证监会计字[2000]3号)以及中国证监会期货部组织编写的《期货经纪公司内部控制制度指南》等。期货经纪公司内部控制制度……查看全文>>
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苏州市市级政府投资项目融资管理办法作者:苏州市人民政府点击次数:479【颁布单位】苏州市人民政府【法规文号】苏府〔2006〕174号【颁布日期】2006年12月29日【实施日期】2006年12月29日第一条为加强政府投资项目融资管理,进一步完善融资体系,拓宽融资渠道,创新融资手段,规范融资方式,加强信用建设,防范金融风险,贯彻落实市政府《关于加强市级政府投资项目资金管理的若干意见》(苏府〔2005〕13号)精神,现制定本办法。第二条本办法主要规范苏州城市建设投资发展有限公司、苏州水务投资发展有限公司、苏州交通投资有限公司、苏州风景园林投资发展集团有限公司、苏州市土地储备中心等市政府批准设立的投……查看全文>>
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无锡市人民政府办公室关于印发无锡市市级政府投资项目概算管理办法的通知锡政办发〔2012〕173号各市(县)和各区人民政府,市各委、办、局,市各直属单位:〘无锡市市级政府投资项目概算管理办法〙已经市政府同意,现印发给你们,请认真组织实施。无锡市人民政府办公室2012年7月23日无锡市市级政府投资项目概算管理办法第一章总则第一条为进一步加强政府投资项目概算管理,科学安排政府投资,有效控制“超规模、超投资、超标准”现象,保障项目顺利实施,提高资金综合效益,根据〘国务院关于投资体制改革的决定〙(国发〔2004〕20号)、国家发展改革委〘关于加强中央预算内投资项目概算调整管理的通知〙(发改投资〔2009……查看全文>>
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泰州市市级政府投资建筑工程施工预选承包商管理办法第一章总则第一条为加强对泰州市市级政府投资建筑工程招标投标的监督管理,提高招标效率,降低社会成本,优选承包单位,保证工程质量安全,促进建筑市场秩序的根本好转,根据《中华人民共和国招标投标法》等法律、法规,制定本办法。第二条本办法所称政府投资是指下列资金的投资:(一)本市各级财政部门预算安排的资金;(二)纳入财政管理的专项资金(基金);(三)政府融资以及利用国债的资金;(四)国际金融组织和外国政府的贷款、赠款;(五)国有资产权益收入;(六)土地所有权出让收入;(七)其他政府资金。第三条本办法所称建筑工程是指房屋建筑和市政基础设施工程。房屋建筑工程是……查看全文>>
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泰州市市级政府投资项目财政资金拨付管理办法第一章总则第一条为进一步规范政府投资项目的管理,提高资金使用效益,促进公共权力阳光运行,特制定本办法。第二条本办法适用于泰州市市级政府投资项目资金的管理。第三条本办法所称政府投资项目,是指使用市本级财政预算内资金、财政预算外资金(含土地经营收益)以及由政府投融资平台融资所安排的基本建设项目。第四条政府投资项目资金指从各种渠道筹措的政府投资项目建设资金,包括:(一)财政预算安排的建设性资金1.上级财政专项补助资金;2.财政一般预算安排的资金;3.基金预算安排的资金;4.政府非税收入安排的资金。(二)政府性融资或借款1.国家开发银行贷款;2.商业银行贷款;……查看全文>>
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第一条为加强对政府投资项目的审计监督,规范投资行为,提高投资效益,根据《中华人民共和国审计法》、《江苏省国家建设项目审计监督办法》等有关法律、法规规定,结合本市实际,制定本办法。第二条政府投资项目是指政府投资和以政府投资为主的建设项目。主要包括:财政预算内外资金(含国债资金)投资项目;国家主权外债资金项目;使用各类专项建设资金项目;法律、法规规定和本级人民政府交办的其他投资项目。第三条泰州市审计局(以下称审计机关)依照法律、法规和本办法规定,对本级政府投资项目预算执行情况和决算进行审计监督,依法对与政府投资项目有关的部门和单位进行审计或调查,审计可采用跟踪审计、竣工决算审计等方式。第四条审计机……查看全文>>
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昌吉州质量技术监督系统封存扣押没收物品管理规定第一条为了加强封存、扣押、没收物品的管理工作,规范行政执法行为,健全行政执法制度,根据《产品质量法》、《计量法》、《标准化法》及国家质量技术监督局《质量技术监督罚没物品管理和处臵办法》的规定,制定本规定。第二条本规定所称封存、扣押、没收物品是指在质量技术监督行政执法中,依照有关法律、法规进行查处,并按照法定程序予以封存、扣押、没收的产品、计量器具,用于生产、销售的原辅材料、半成品、零部件、生产工具、设备。以及产品标识、包装物、检验及检定印、证等。第三条封存、扣押、没收物品的管理工作,由州局质量监督科负责监督。第四条没收物品时,应当使用自治区财政罚没……查看全文>>
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城市建设开发总公司车辆使用及封存管理规定根据公司实际情况,在确保日常工作正常开展的前提下,为进一步管理好公务用车,节省不必要开支,经研究决定对公司现有车辆出台管理规定如下:车辆封存一、考虑到车龄及车况等因素,保留冀a12345、冀a67890两辆车,做为日常工作保障用车,其余x辆车全部封存;二、车辆封存前,要确保车内燃油充足,并将车辆情况登记清楚,内容包含:轮胎气压、外观、内饰情况、仪表盘行驶公里数、防冻液、其它油液情况;三、车辆封存后,要指定专人负责,并于每月第一周进行一次车辆启动,启动后着车时间不低于30分钟,以便于车辆保持良好的工况;四、车辆自2017年9月1日起进行封存,封存期间任何人……查看全文>>
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资产清查审计资料清单一、基础资料1、单位基本情况简介2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证3、资产清查承诺函4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件(房屋如为租赁请提供租赁合同)5、单位资产管理制度6、2015年度预决算审计报告7、资产清查自查报告8、申报清查损溢的相关证明材料(包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明)9、主管部门关于进行资产清查工作的通知10、资产权属不一致的说明(电子、纸质版)二、财务资料1、2015年明细账、科目余额表2、2015年度决算报表3、资产清查报表4、资产清查汇总表5、资……查看全文>>
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资产清算审计需要提供资料【注销清算审计报告】有限责任公司注销登记需提交的材料。1、《企业注销登记申请书》;2、《指定(委托)书》;3、依照《公司法》作出的决议或决定或行政机关责令关闭的文件或法院的解散裁定或破产裁定;4、股东会、一人有限责任公司的股东或人民法院确认的清算报告。清算报告中应载明下列事项:(1)债权债务已清理完毕;(2)各项税款、职工工资已经结清;(3)已于ХХ年ХХ月ХХ日在ХХ报纸上发布注销公告(该报纸应为公开发行的报纸,自公告之日起45日后方可办理注销登记);5、清算组成员《备案确认通知书》;6、《企业法人营业执照》正、副本。需特别注意的是。有分公司的公司申请注销登记时,还应……查看全文>>
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【发布单位】审计署【发布文号】审计署令第9号【发布日期】2010-12-28【生效日期】2011-02-01【失效日期】【所属类别】国家法律法规【文件来源】中国政府网审计署令第9号《》已经审计审计长会议通过,现予公布,自2011年2月1日起施行。审计长刘家义二○一○年十二月二十八日第一条为了规范审计机关封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产的行为,保障审计机关和审计人员严格依法行使审计监督职权,提高依法审计水平,维护国家利益和被审计单位的合法权益,根据审计法、审计法实施条例和其他有关法律法规,制定本规定。第二条审计机关对被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产采取封存措施适用本规定……查看全文>>
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关于风电工程首次质量监督检查的补充说明风电工程质量监督检查依据《电力建设工程质量监督检查典型大纲(风力发电部分)》2009年版的规定,划分为首检、土建阶段、首批风机并网前、升压站受电前(含集电线路)、整套启动试运前等5个阶段。各阶段质量监督检查的具体程序、方式、要求和应具备的条件等在《大纲》中均有较详细的规定,华能电力基本建设质量监督中心站按《大纲》规定的5个阶段对各风电工程进行质量监督检查,并制定了相应的《实施细则》(已提供)。本补充说明仅对《大纲》中未涉及的设计、制造、安装、调试等方面需检查的内容提出具体要求,工程质量监督站应在此基础上结合自身风电场的具体情况进行预监检并做好相应的准备。具……查看全文>>
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