XXXXXX大学学校学院单位领导干部任期经济责任审计实施办法
xxxxxx领导干部任期经济责任审计实施
办法(试行)
为进一步规范经济责任审计工作,保证内部审计工作质量,加强领导干部的管理监督工作,正确评价领导干部任期经济责任,根据中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《国家审计署关于内部审计工作规定》、云南省人民政府第90号令《云南省行政事业企业领导干部任期经济责任审计办法》、《云南省教育系统领导干部任期经济责任审计工作的实施意见》的有关规定,结合我院实际,制定本实施细则。
第一章总则
第一条任期经济责任审计是指对有关主要负责人任职期间,所在部门财务收支的真实性、合法性、效益性以及有关经济活动,以及个人履行经济责任,遵守财经纪律和廉洁自律情况进行监督、评价和鉴证的活动。
第二条审计目的。通过开展领导干部任期经济责任审计,教育广大领导干部严格遵守国家的法律法规,提高广大领导干部依法从政的能力和水平,加强监督管理,进一步规范领导干部廉洁从政行为,确保我院教育教学及其他各项工作的健康发展。
第三条审计对象。xxxxxx财务、教学、科研、校办产业或资产管理部门、后勤、基本建设管理部门、系部、1医院的主要负责人,各经济独立核算实体的主要负责人,其他需要审计的部门负责人。
第四条有关主要负责人任职期间、任期届满或者任期内办理调任、转任、轮岗、免职、辞职、退休等事项前,应当接受任期经济责任审计。
第五条开展领导干部任期经济责任审计要坚持。“依法审计,实事求是”的原则,“谁主管谁负责”的原则,“先审计后离任、先审计后安排”的原则。
第二章审计内容
第六条任期经济责任审计主要包括以下内容:
(一)执行国家财经法律法规和xxxxxx财务管理规章制度的情况。
(二)单位内部控制制度建设和执行的情况。
(三)预算及预算执行的情况;专项资金、预算外资金管理和使用的情况;资产的管理、使用及保值增值的情况。
(四)财务收支及其他经济活动的真实、合法和效益的情况。
(五)重大经济决策及其效益的情况。
(六)债权、债务、有关经济纠纷处理情况及遗留问题。
(七)被审计对象廉洁自律情况。
(八)其他需要审计的事项。
(九)财务管理部门主要负责人任期经济责任审计的主要内容还应包括:
1、资金管理是否符合规定,有无乱设银行账户和出租、出借、转让银行账户及公款私存等问题,现金、支票和票据的管理是否合规,有价证券的购买及其资金来源是否合法,管理和使用是否安全、妥善;
2、年度决
2算和财务报告以及有关的会计报表、会计账簿、会计凭证等会计资料是否完整、真实、合法,并按规定报上级主管部门审批;
3、有无私设“账外账”、“小金库”以及滥发钱物等问题。
(十)后勤管理部门主要负责人任期经济责任审计的内容还应包括:
1、履行经济管理职责的情况;
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